季度报告根据第13或15节(D)

公允价值测量

v3.19.1.
公允价值测量
9个月结束
2019年3月31日
公允价值披露[摘要]
公允价值测量
注3 -公允价值计量
我们的金融资产和负债是以公允价值计量和录制的,除非我们的债务和私人持有公司的某些股权投资。先于 2018年7月1日 ,股权投资通常根据成本计量法计核算,在事件或情况表明可能发生的其他暂时的价值下降时,定期评估其他临时损害。有效的 2018年7月1日 ,没有易于获得的公允价值的股权投资被占使用测量替代品。如果有可观察价格变化导致的任何,如果有的话,则计算替代品的成本减去损伤。
我们的非金融资产,如善意,无形资产和土地,物业和设备,在事件或情况表明可能发生的其他暂时的价值下降时,评估减值。
金融工具的公允价值。 我们使用第三方来源提供的可用市场信息和估值评估了金融工具的估计公允价值。使用不同的市场假设和/或估算方法可能对估计的公允价值金额产生重大影响。由于这些项目的成熟度相对较短,我们的现金等价物,应收账款,应付账款及其他当前资产和负债的公允价值接近其账面金额。
公允价值层次结构。 公允价值衡量的权威指导建立了一个公允价值等级,优先考虑估值技术的投入,用于衡量公允价值。等级制度在活动市场中提供了最高优先级,以获得相同的资产或负债(1级测量)以及未接受的输入的最低优先级(3级测量)。公允价值层次结构的三个级别如下所述:
1级
根据实体有能力进入的相同资产或负债的主动市场报价的估值。
2级
基于报价价格的估值,以获得类似资产或负债的报价,在不活跃的市场或可观察到的其他投入或可观察到的其他投入或可观察到的数据,以便是资产或负债的全部期限。
3级
基于投入支持的估值,这些投入支持很少或没有市场活动,这对于资产或负债的公允价值具有重要意义。
公允价值层次结构内的金融仪器的水平基于对公允价值计量的任何输入级别的最低级别。
作为 2019年3月31日 ,基于有源市场的引用市场价格的仪器类型包括金钱市场资金,某些美国财政证券和美国政府机构证券。这些文书通常在公允价值等级的第1级范围内进行分类。基于其他可观察投入的仪器类型包括公司债务证券和主权证券。用于价值的市场投入通常由市场收益率,报告的交易和经纪人/经销商引用组成。这些文书通常在公允价值等级的第2级分类。
我们执行外汇合约的主要市场是价格透明度相对较高的场外交易环境中的机构市场。市场参与者通常是大型金融机构。我们外汇合约的估值输入是基于公开数据来源的报价和报价区间,不涉及管理层的判断。这些合同通常归类于公平价值层次的第2级。
递延付款和或有代价应付的公允价值,其中大多数被记录在三个月内与业务组合有关 2019年3月31日 ,被归类为3级,并使用市场上没有观察到的重要输入估计。有关其他信息,请参阅注释6“业务组合”。
在我们的浓缩综合资产负债表上,金融资产(在经营账户和时间存款中持有的现金)和以公允价值计算的负债,并在其浓缩的综合资产负债表上介绍:
截至2019年3月31日(成千上万)
总计
报价in.
活跃的市场
相同
资产
(1级)
重要的
其他
可观察到的
输入
(2级)
很少或没有市场活动
输入
(3级)
资产
现金等价物:
货币市场资金和其他
$
592,141

$
592,141

$
-

$
-

美国财政证券
-

-

-

-

市场证券:
公司债务证券
439,246

-

439,246

-

主权证券
10,991

-

10,991

-

美国政府机构证券
166,092

166,092

-

-

美国财政证券
187,080

187,080

-

-

总现金等价物和可销售证券 (1)
1,395,550.

945,313

450,237

-

其他现有资产:
衍生资产
4,246

-

4,246

-

其他非流动资产:
行政推迟储蓄计划
203286年

153528年

49,758

-

总金融资产 (1)
$
1,603,082

$
1,098,841

$
504,241

$
-

负债
衍生责任
$
(1,816.
$
-

$
(1,816.
$
-

推迟付款
(8,800.
-

-

(8,800.
应付或有代价支付

(13,840.
-

-

(13,840.
总金融负债
$
(24,456.
$
-

$
(1,816.
$
(22,640.
________________
(1)不包括现金 44670万美元 持有运营账户和时间押金 5500万美元 作为 2019年3月31日

在我们的浓缩综合资产负债表上,金融资产(在经营账户和时间存款中持有的现金)和以公允价值计算的负债,并在其浓缩的综合资产负债表上介绍:
截至2018年6月30日(千)
总计
报价in.
活跃的市场
相同
资产(1级)
重要的另一半
可观察的投入
(2级)
资产
现金等价物:
公司债务证券
$
4,995

$
-

$
4,995

货币市场资金和其他
863,115

863,115

-

美国政府机构证券
7,675

-

7,675

美国财政证券
1,996

-

1,996

市场证券:
公司债务证券
735,408

-

735,408

主权证券
17,142

-

17,142

美国政府机构证券
316,022

299,501

16,521

美国财政证券
405,654

364,574

41,080

总现金等价物和可销售证券 (1)
2,352,007

1,527,190

824,817

其他现有资产:
衍生资产
5,385

-

5,385

其他非流动资产:
行政推迟储蓄计划
197,213

143,580

53,633

总金融资产 (1)
$
2,554,605

$
1,670,770.

$
883,835.

负债
衍生责任
$
(6,828.
$
-

$
(6,828.
总金融负债
$
(6,828.
$
-

$
(6,828.
________________
(1)不包括现金 473.8万美元 持有运营账户和时间押金 5450万美元 作为 2018年6月30日
在1级和2级公允价值测量中没有转移 个月结束 2019年3月31日 。我们没有以公允价值计算的任何资产或负债,以在3级公允价值测量范围内的重复基础上 2018年6月30日 。见附注8“债务”,披露我们的高级票据的公允价值。